Como calcular 110% do CDI sem confundir as taxas
110% do CDI significa aplicar 1,1 vez a taxa DI diária usada como referência. Com DI constante de 12% ao ano, a acumulação por 252 dias úteis produz aproximadamente 13,2762% ao ano, antes de impostos. Multiplicar 12% por 1,1 dá uma aproximação diferente: 13,2%.
Da taxa anual para a taxa diária
A referência anual usa a base de 252 dias úteis. Para obter a taxa diária em formato decimal, calculamos (1 + taxa anual ÷ 100) elevado a 1/252, menos 1. Só então aplicamos o percentual do CDI.
DI diário: (1,12)^(1/252) − 1 ≈ 0,000449818
110% do DI diário: taxa diária × 1,1
Acumulação anual: (1 + taxa diária × 1,1)^252 − 1
As casas mostradas acima são abreviadas para leitura. O cálculo usa a precisão completa, sem arredondar a taxa exibida a cada etapa.
Exemplo conferido: R$ 10 mil por 12 meses
Na calculadora do CalculeBem, R$ 10.000 a 110% do CDI, com DI anual fixado em 12% e prazo de 12 meses, geram R$ 1.327,62 brutos. Você pode repetir essa conta com os mesmos valores e comparar cada parcela.
É um exemplo hipotético. A taxa de 12% foi escolhida para explicar a fórmula e não representa uma cotação vigente. O rendimento resulta da acumulação dos juros de cada dia útil, mantendo a taxa fixa durante todo o exemplo.
IR estimado no modelo: R$ 265,52
Líquido projetado: R$ 1.062,10
Valor final: R$ 11.062,10
Por que o prazo pode mudar o imposto
Esta simulação usa 21 dias úteis por mês para o rendimento e 30 dias corridos por mês para estimar a faixa do IR. Assim, 12 meses viram 360 dias estimados e recebem alíquota de 20% no modelo. Um investimento com prazo real de 365 dias fica na faixa de 17,5%, pelas regras gerais de renda fixa consideradas aqui.
Não use o valor líquido do exemplo como promessa de resgate. Calendário, variação diária da taxa, tarifas e condições do produto alteram o resultado. O modelo não inclui aportes, IOF para resgates antes de 30 dias nem os arredondamentos específicos de contratos.
Fontes e como conferir sua simulação
A explicação publicada pela B3 sobre o CDI detalha a aplicação do percentual sobre a taxa diária. Os cadernos de fórmulas da B3 documentam os modelos de cálculo. Para a tributação, consulte a IN RFB 1.585/2015.
Confira a taxa usada, o percentual contratado e as datas do investimento com a instituição. Para estudar cenários, abra a calculadora CDI. Se o objetivo é simular aportes mensais, use a calculadora de juros compostos, observando as premissas dela.